Du hast von Perpetual Travelling gehört und entschieden, dass Perpetual Traveling eine gute Option für dich sein könnte? Vielleicht hast du auch schon gehört, dass eine US LLC in Kombination mit einem Perpetual Traveling Lifestyle für Digitale Nomaden eine super Kombination ist, um auf legale Weise Steuern zu sparen? Und du fragst dich jetzt: Was in aller Welt ist eine US LLC?
Dann bist du bei uns im Club der Freiheit goldrichtig! In diesem Artikel erklären wir dir:
- Was ist eine US LLC?
- Wozu brauchst du eine US LLC?
- Welche Voraussetzungen musst du erfüllen, um mit einer US LLC legal steuerfrei durchzustarten und Steuern zu sparen?
- Welche Fehler solltest du bei der Gründung einer US LLC unbedingt vermeiden?
- Welche Nachteile und Risiken gibt es?
Wenig Zeit oder keinen Bock auf lesen? We got you.
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Du interessierst dich für die Gründung einer US LLC? Dann lass uns sprechen!
Im Club der Freiheit haben wir uns auf das Gründen und Managen von US LLCs spezialisiert und helfen Menschen seit Jahren, auszuwandern, legal steuerfrei zu leben und Steuern zu sparen.
Die Grundlage: US LLC & Perpetual Traveling
Die US LLC
Die US-amerikanische Limited Liability Company (US LLC) ist eine der beliebtesten Unternehmensformen für Digitale Nomad:innen, Perpetual Traveller und Online Unternehmer:innen, um die eigene Steuerlast zu senken und Steuern zu sparen.
Dabei kann die US LLC in verschiedenen Setups (zum Beispiel bei steueroptimierten Wohnsitzen in Panama, Zypern oder Dubai) genutzt werden. Am beliebtesten ist die US LLC allerdings in Kombination mit dem sogenannten Perpetual Travelling Lifestyle. Auf die Kombination von Perpetual Traveling plus US LLC beziehen wir uns in diesem Artikel.
Perpetual Traveling
Als Perpetual Traveler erfüllst du zwei Grundvoraussetzungen, die dazu führen, dass du die US LLC legal steuerfrei nutzen kannst:
Grundvoraussetzung #1: Du bist wohnsitzlos.
Du bist wohnsitzlos, wenn du dich aus deinem Heimatland wie Deutschland, Österreich, Schweiz etc. abgemeldet und in keinem neuen Land der Erde angemeldet hast. Dadurch ergibt sich, dass du keinen festen Wohnsitz mehr hast. Vereinfacht gesagt bist du in dem Moment, in dem du wohnsitzlos bist auch steuersitzlos und hast keine steuerlichen Pflichten in deinem ehemaligen Steuersitzland mehr.
Grundvoraussetzung #2: Du löst keinen neuen Steuerwohnsitz in einem anderen Land aus.
Mit deiner Abmeldung hast du deine steuerlichen Pflichten in deinem Heimatland beendet. Nun musst du darauf achten, keine neue Steuerpflicht in einem anderen Land auszulösen. Das schaffst du in den meisten Fällen, in dem du dich nicht mehr als 6 Monate an einem Ort aufhältst.
Erfüllst du diese beiden Grundvoraussetzungen, kann die US LLC eine gute Wahl für dich sein.
Doch Achtung! Beim Thema Perpetual Travelling gibt es einiges zu beachten, damit du nicht aus Versehen in eine Steuerfalle tappst. Daher haben wir zum Thema Perpetual Traveling einen anderen Artikel geschrieben, den wir dir sehr ans Herz legen.
Die US LLC als Rechtsform
Was genau ist jetzt aber eine US LLC?
Die US LLC ist eine von verschiedenen US-amerikanischen Rechtsformen, also eine amerikanische Firma (sowas wie eine deutsche GmbH; mehr dazu weiter unten). Neben der US LLC (Limited Liability Company) gibt es zum Beispiel auch noch US-Corporations oder US LLPs (Limited Liability Partnership). Diese sind für uns aber weniger relevant, denn sie bieten für uns als Perpetual Traveler und Digitale Nomaden nicht so ohne weiteres legale Steuerfreiheit.
Nur die US LLC ermöglicht uns durch die Art und Weise, wie ihre Besteuerung geregelt ist, als Perpetual Traveler steuerfrei zu leben.
Doch wie funktioniert die Besteuerung einer US LLC genau?
Der ultimative Steuer-Hack: Disregarded Entity for Tax Purposes & Pass Through Entity
Die beiden Zauberworte für legale Steuerfreiheit mit einer US LLC lauten: Disregarded Entity for Tax Purposes und Pass Through Entity. Dabei handelt es sich um zwei Konzepte der Besteuerung, die effektiv dazu führen, dass die US LLC bei Wohnsitzlosigkeit und damit Steuersitzlosigkeit Steuerfreiheit ermöglicht und legal steuerfrei geführt werden kann.
Disregarded Entity for Tax Purposes
Disregarded Entity for Tax Purposes bedeutet, dass deine US LLC vom US-amerikanischen Finanzamt (IRS; Internal Revenue Service) als “disregarded for tax purposes” eingestuft wird. Das bedeutet vereinfacht gesagt, dass das IRS deine US LLC für Steuerzwecke so behandelt, als ob sie nicht existieren würde. Ja, richtig gelesen. Verrückt oder?
Stattdessen werden alle Umsätze der US LLC direkt dem Eigentümer (also dir selbst) zugerechnet und auf deine persönliche Steuererklärung übertragen. Das Ganze nennt man auch das Prinzip der “Pass Through Entity”.
Pass Through Entity
Pass Through Entity bedeutet, dass alle Einkünfte deiner US LLC zu dir als Privatperson durchfließen (oder auch in schönstem Denglisch “pass throughen”). Deine US LLC zahlt also auf Firmenebene keine Steuern. Alle Einnahmen werden zu dir als Privatperson durchgereicht. Die USA sagt also im Prinzip “Da wir deine US LLC als Disregarded Entity eingestuft haben, interessieren wir uns hier in den USA nicht für das Geld, was du mit deiner US LLC verdient hast und erheben keine steuerlichen Ansprüche. Bitte versteuere die Einnahmen als Privatperson am Ort deines Steuersitzes.”
Merkst du was?
Ganz genau!
Als Perpetual Traveler hast du genau diesen Steuersitz nicht mehr. Du bist wohnsitzlos und damit steuersitzlos. Wo genau sollst du dann das Geld versteuern? Genau, nirgends! 🤯
That’s the whole magic, baby.
Dieses Prinzip bildet die Grundlage dafür, dass Tausende von Perpetual Travellern und Digitalen Nomad:innen die US LLC steuerfrei nutzen können.
Daraus ergibt sich auch, dass eine US LLC zur Steueroptimierung nicht geeignet ist, wenn du deinen Wohnsitz und damit deinen Steuersitz weiterhin in Deutschland oder anderen Hochsteuerländern hast. Denn mit einem Steuersitz in Deutschland müssen deine Gewinne aus der US LLC auch weiterhin in Deutschland versteuert werden. Wenn du also noch in Deutschland wohnst und nicht planst, dich abzumelden, empfehlen wir die Gründung einer US LLC nicht.
Doch Achtung! Nicht alle US LLCs werden vom amerikanischen Finanzamt als Disregarded Entity for Tax Purposes eingestuft. Die Voraussetzungen, um diesen für Perpetual Traveler und Digitale Nomad:innen begehrten Status zu bekommen, sind, dass du deine US LLC mit nur einem Mitglied als natürliche Person gründest (meist als sogenannte single-member LLC) und, dass du nicht freiwillig wählst, als Corporation besteuert zu werden.
Im Club der Freiheit haben wir uns auf die Gründung von US LLCs spezialisiert und wissen genau worauf du achten musst, um nicht aus Versehen eine Steuerpflicht auszulösen.
Wir empfehlen dir immer mit einem Anbieter zusammenzuarbeiten, der sich sowohl mit den amerikanischen Steuergesetzen auskennt als auch deine Lebensrealität als Perpetual Traveller versteht.
Steuerfreiheit als Perpetual Traveler mit US LLC – das musst du beachten
Damit das Ganze reibungslos funktioniert, solltest du ein paar Dinge beachten. Denn um deine US LLC steuerfrei zu führen und Steuern sparen zu können, musst du einige Voraussetzungen erfüllen:
- Du darfst kein US-amerikanischer Staatsbürger oder US-amerikanischer Steuerbürger sein, beziehungsweise auch keine Greencard besitzen.
- Du planst nicht, vor Ort in den USA zu arbeiten (dies kann einen sogenannten Nexus, also eine Besteuerung in den USA, auslösen).
- Du willst keine physischen Produkte in den USA herstellen, lagern oder vertreiben (kann ebenfalls einen Nexus auslösen).
- Du willst keine US Aktien oder Anleihen mit deiner US LLC halten oder in US Immobilien investieren (auch hier kann ein Nexus ausgelöst werden).
- Du gründest deine US LLC als eine natürliche oder juristische Person, bei zwei Gründer:innen verlierst du den Disregarded Entity Status (willst du mit einer anderen Person zusammen dein Unternehmen gründen gibt es aber Lösungen, die wir dir gerne in einem persönlichen Gespräch verraten).
Die Vorteile & Nachteile einer US LLC
Wir haben nun bereits über den Hauptvorteil einer US LLC in Kombination mit dem Perpetual Travelling Lifestyle gesprochen: Die legale Steuerfreiheit.
Doch es gibt auch noch weitere Eigenschaften der US LLC, über die du informiert sein solltest.
Die US LLC als Mischform von Kapitalgesellschaft & Personengesellschaft
In Deutschland kennen wir vereinfacht gesagt zwei Arten von Rechtsformen: Kapitalgesellschaften und Personengesellschaften.
Zu den Kapitalgesellschaften zählen zum Beispiel die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) oder die Unternehmergesellschaft (UG). Zu den Personengesellschaften zählen die Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) oder die Offene Handelsgesellschaft (OHG). Aber auch als Freiberufler:in oder Einzelunternehmer:in zählst du zur Gruppe der Personengesellschaften!
Kapitalgesellschaften und Personengesellschaften unterscheiden sich dabei im Wesentlichen in zwei Aspekten: Besteuerung und Haftung.
Personengesellschaften
Grob gesagt: Als Freiberufler:in oder Einzelunternehmer:in bist du dein Unternehmen. Das heißt, deine Haftung ist unbeschränkt – kommt es zum Streitfall, kann auf dein gesamtes Vermögen zugegriffen werden.
Bei Personengesellschaften existiert demzufolge keine separate juristische Person. Das bedeutet, dass dein vollständiger Gewinn, also alles Geld, was du verdienst, auf persönlicher Ebene mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert wird.
Persönliche Einkommensteuersätze sind meist deutlich höher als die Steuern, die auf Ebene der Kapitalgesellschaft erhoben werden. In Deutschland liegt der Höchststeuersatz der persönlichen Einkommensteuer derzeit bei satten 45%.
Der klare Vorteil von Personengesellschaften ist, dass du schnell, einfach und unkompliziert loslegen kannst. Eine freiberufliche Tätigkeit kannst du ganz ohne Anmeldung aufnehmen, als Einzelunternehmer:in brauchst du nur einen Gewerbeschein, der fix beantragt ist. Auch GbR, OHG und Co. sind recht schnell und kostengünstig gegründet.
Kapitalgesellschaften
Kapitalgesellschaften bieten gegenüber Personengesellschaften zwei grundlegende Vorteile: Zum einen können Unternehmer:innen von niedrigeren Steuersätzen profitieren. Zum anderen bieten Kapitalgesellschaften eine Haftungsbeschränkung, da sie als separate juristische Person existieren. Bei einem Schaden haftest du nur mit deinem Geschäftsvermögen, dein Privatvermögen ist geschützt.
Die Nachteile von Kapitalgesellschaften liegen ganz klar in den höheren Gründungskosten (um eine GmbH zu gründen, brauchst du beispielsweise ein Stammkapital von 25.000€) und dem Mehraufwand für Gründung, Verwaltung und Buchführung. Zwar lohnt sich die Gründung einer Kapitalgesellschaft in Deutschland oft schon ab Umsätzen von circa 100.000€ pro Jahr, de facto schrecken aber viele Selbstständige vor diesem Schritt zurück. Auch, weil steuerliches Grundwissen an allen Ecken fehlt.
Wichtig ist auch zu wissen, dass der Besitz oder das Halten von Anteilen an einer Kapitalgesellschaft in Deutschland eine Wegzugsbesteuerung triggert. Willst du also deine Steuern optimieren, hast noch keine Kapitalgesellschaft gegründet und denkst über die Abmeldung aus Deutschland nach, empfehlen wir dir unbedingt, dich gut zu informieren um deine steuerliche Situation nicht unbewusst zu verkomplizieren!
US LLC
Gut und schön, aber was hat das Ganze jetzt mit einer US LLC zu tun?
Keine Sorge, jetzt kommen wir zum Punkt:
Wichtig ist zu verstehen, dass die US LLC eine Mischform aus Personengesellschaft und Kapitalgesellschaft ist, die es so in Deutschland und Europa nicht gibt. Die US LLC bietet dir die Vorteile einer Kapitalgesellschaft wie hohe Reputation und Haftungsbeschränkung und die Einfachheit der Gründung und Besteuerung einer Personengesellschaft.
Konkret bekommst du mit einer US LLC:
Haftungsbeschränkung
Mit einer US LLC ist dein persönliches Vermögen grundsätzlich geschützt. Du haftest nur mit deinem Gesellschaftsvermögen – es sei denn, es liegt ein Fall von Betrug, grober Fahrlässigkeit oder vorsätzlichem Fehlverhalten vor.
Gründung durch Einzelperson möglich
Du kannst die US LLC als eine natürliche oder juristische Person gründen. Das macht die US LLC besonders attraktiv für Einzelunternehmer:innen und Solopreneure.
Günstige Gründungskosten & kein Startkapital nötig
Im Gegensatz zur deutschen GmbH (für deren Gründung ein Stammkapital von mindestens 25.000 € erforderlich ist) brauchst du für die Gründung einer US LLC kein Startkapital. Je nach Anbieter und gewähltem Bundesstaat liegen die Gründungskosten zwischen 1.500 Euro und 3.000 Euro. Es handelt sich somit bei der US LLC um eine der günstigsten Unternehmensformen out there.
Weitere Vorteile einer US LLC
Hohe Reputation & einfacher Zugang zu Banken
Die US LLC ist keine klassische Offshore Firma, sondern wird von Tausenden US-Amerikaner:innen tagtäglich für ihre geschäftlichen Tätigkeiten genutzt. Daher hat die US LLC weltweit eine hohe Reputation, wodurch der Zugang zu Bankkonten und Fintech-Lösungen wie PayPal, Stripe, Wise oder Mercury vergleichsweise unkompliziert ist.
Niemand vermutet hinter einer US LLC ohne entsprechendes Fachwissen ein steuerfreies Set-up. Deshalb wird sie auch von den meisten Kunden und Auftraggebern problemlos akzeptiert. Eine US LLC wirkt professionell und seriös – anders als beispielsweise eine Firma auf den Cayman Islands oder in Dubai.
Keine Buchhaltung
Richtig gelesen. Schluss mit Zettelwirtschaft, teuren Steuerberatern und Stress mit dem Finanzamt. Bei einer als Disregarded Entity geführten US LLC entfällt die aufwändige Buchhaltungspflicht. Es genügt eine einfache Einnahmen-Ausgaben-Rechnung.
Schneller Prozess
Eine US LLC ist schnell und einfach gegründet. Je nach Bundesstaat dauert die Gründung zwischen 3 und 5 Tagen. Das Ganze passiert 100% remote. In die USA einreisen musst du nicht!
Günstige Gründungs- & Verwaltungskosten
Im Vergleich zu anderen Rechtsformen (die schnell mehrere Tausend Euro kosten können) ist eine US LLC besonders kosteneffizient – sowohl in der Gründung als auch in der Unterhaltung.
Zusammenfassend bekommst du mit einer US LLC eine haftungsbeschränkte Ein-Mann-Gesellschaft mit hoher Reputation und einfachem Zugang zu Banken, die du schnell, günstig und ohne Stammkapital gründen und buchhaltungsfrei führen kannst.
