Du denkst über Steuerfreiheit nach – aber blickst einfach nicht durch? Bei deinen Recherchen zum steuerfreien Leben hast du von US LLCs, Kanada LLPs, Setups in Estonia, Zypern, Malta, Dubai oder Paraguay gelesen – und dir raucht der Kopf. Du fragst dich: Welches Land beziehungsweise welches Setup ist für mich die richtige Wahl, um steuerfrei durchzustarten?
Look no more, das beantworte ich dir heute einfach verständlich und ohne Steuerberaterdeutsch in diesem Blogartikel.
Der Einstieg in die Steuerfreiheit kann gerade am Anfang extrem komplex sein. In den meisten Fällen liegt das daran, dass das große Ganze nicht verstanden wird. Es fehlt ein Framework, das hilft, deine Optionen besser zu verstehen.
Ich erkläre dir heute:
Keinen Bock auf lesen? Du kannst dir diesen Beitrag auch als Podcast anhören – auf Spotify, Apple Podcasts oder YouTube.
Bereit für den nächsten Schritt? Dann buche gerne eine Beratung, in der wir dir im Detail erklären, wie du steuerfrei durchstartest.
Was sind nun also die Voraussetzungen, um international Steuern zu optimieren und deine Steuerlast im besten Fall auf Null zu senken?
Im Grunde gibt es zwei wesentliche Voraussetzungen, um steuerfrei leben zu können.
Die erste Voraussetzung ist, dass du deine Arbeit selbständig und ortsunabhängig von überall aus der Welt ausführen kannst. Das liegt vor allem daran, dass du, um deine Steuern zu reduzieren, auswandern musst (siehe Voraussetzung zwei).
Falls du noch im Angestelltenverhältnis arbeitest oder selbstständig bist, aber an einen Ort zur Ausführung deiner Arbeit gebunden bist (beispielsweise wegen einem eigenen Laden), funktioniert die internationale Steueroptimierung für dich (noch) nicht. Du musst in diesem Fall zuerst sicherstellen, dass du selbstständig und von überall aus der Welt aus arbeiten kannst.
Übrigens: Für diejenigen unter euch, die von Vermögen leben, gibt es natürlich auch spannende Optionen zur Steueroptimierung. Strategien zum steuerfreien Leben mit passivem Einkommen sind dabei je nach Ausgangslage oft anders als Strategien bei aktiver Erwerbsarbeit.
Die zweite Voraussetzung, um deine Steuern zu optimieren und deine Steuerlast auf Null zu senken, ist die Auswanderung aus einem Hochsteuerland wie Deutschland oder Österreich.
Zwar gibt es natürlich Wege, deine Steuerlast innerhalb Deutschlands oder Österreichs mit Hilfe einer fachkundigen Steuerberaterin zu senken, dennoch sind die inländischen Möglichkeiten begrenzt. International bieten sich einfach deutlich bessere Möglichkeiten zur legalen Steueroptimierung.
Hier haben wir einen ausführlichen Artikel zum Thema Auswandern und steuerliche Entstrickung geschrieben – inklusive YouTube und Spotify Version.
Wir empfehlen dir dringend, dir diesen Beitrag vor deiner Auswanderung anzuschauen. Immer wieder sehen wir, dass bei der Abmeldung Fehler gemacht werden, die dich eine Menge Geld und viele schlaflose Nächte kosten können.
Um das zu vermeiden und von Anfang an stressfrei, steuerfrei durchzustarten, vereinbare gerne ein persönliches Beratungsgespräch.
Erfüllst du die oben genannten Voraussetzungen, hast du folglich drei grundlegende strategische Grundoptionen, um steuerfrei zu leben.
Beim Perpetual Traveling meldest du dich aus deinem Heimatland ab, aber in keinem neuen Land der Erde an. Deine steuerlichen Pflichten in deinem Heimatland (Deutschland, Österreich etc.) sind durch deine Abmeldung und korrekte steuerliche Entstrickung beendet.
Gleichzeitig löst du keine neue steuerliche Pflicht in einem anderen Land der Erde aus. Dies erreichst du in den meisten Fällen, in dem du dich weniger als 183 Tage im Jahr in einem Land aufhältst.
Viele Länder berücksichtigen neben der physischen Anwesenheit (also den 183 Tagen) jedoch auch noch weitere Kriterien wie beispielsweise die Frage nach dem Lebensmittelpunkt. Ein Lebensmittelpunkt kann beispielsweise durch den permanenten Zugang zu einer Wohnung unterstellt werden. Sei dir daher der lokalen Regeln und Gesetze immer bewusst und halte dich an die Vorschriften.
Vereinfacht gesagt können wir sagen, dass Perpetual Traveler abgemeldet, aber nirgendwo neu (steuerlich) angemeldet sind. Als sogenannte Tax Residents of Nowhere leben sie zwischen den Systemen.
Um als Perpetual Traveler durchzustarten, musst du eine Auslandsfirma gründen – hier werden in 99% der Fälle US-amerikanische Limited Liability Companies (kurz: US LLCs) genutzt. Die Gründung einer US LLC ist nötig, um zu vermeiden, dass Deutschland oder Österreich weiterhin steuerliche Ansprüche an dich stellen können.
Bist du als Perpetual Traveler unterwegs und rechnest ohne Firma ab, können weiterhin steuerliche Pflichten in deinem Heimatland bestehen bleiben. Wie genau Steuerfreiheit als Perpetual Traveler mit US LLC funktioniert, haben wir ausführlich und einfach verständlich in diesem Artikel erklärt.
Perpetual Traveling wird meist als Einstiegsstrategie genutzt, um unkompliziert steuerfrei durchzustarten. Sie eignet sich vor allem für Digitale Nomad:innen und Online Unternehmer:innen, die viel reisen wollen oder sich das Jahr über an verschiedenen Homebases aufhalten wollen.
Die zweite Grundoption, die sich dir bietet, ist das Perpetual Traveling mit einem sogenannten Compliance Wohnsitz. Wie oben bereits erwähnt, meldest du dich beim Perpetual Traveling aus deinem Heimatland ab und in keinem neuen Land der Erde an. Du lebst folglich als Tax Resident of Nowhere zwischen den Systemen.
Das Problem dabei ist, dass Perpetual Traveling von Institutionen des öffentlichen Lebens wie Banken oder Behörden so nicht vorhergesehen ist. Im Rahmen von Know Your Customer Anforderungen wirst du ständig und überall zur Angabe eines Wohnsitzes aufgefordert. Für Menschen mit einem Wohnsitz in Hochsteuerländern wie Österreich oder Deutschland sind entsprechende Wohnsitzabfragen meist kein Problem. Als Perpetual Traveler können diese jedoch langfristig zur Herausforderung werden.
Hier kommt der Compliance Wohnsitz ins Spiel. Es handelt sich im Prinzip um einen Wohnsitz, den du für Banken und Behördengänge nutzen kannst, um dein Leben als Perpetual Traveler zu vereinfachen.
Doch Achtung! Das Thema Compliance Wohnsitz ist hochkomplex. Du musst einiges beachten, um sicherzustellen, dass du legal handelst und nicht ungewollt eine Steuerpflicht auslöst. Deine konkrete Compliance Wohnsitz Strategie hängt außerdem sehr davon ab, für was du den Compliance Wohnsitz genau nutzen möchtest. So lehnen zum Beispiel viele Banken einen Wohnsitz in Panama oder Paraguay ab.
Perpetual Traveling mit Compliance Wohnsitz ist für Digitale Nomad:innen und Online-Unternehmer:innen geeignet, die ihr Perpetual Traveling Setup aufs nächste Level heben wollen oder schon in Richtung Plan B denken.
Ein Compliance Wohnsitz ist die perfekte Ergänzung, um Probleme mit Institutionen des öffentlichen Lebens vorzubeugen oder sich eine temporäre oder permanente Aufenthaltsgenehmigung zu sichern.
Die dritte Strategie ist der Aufbau eines steueroptimierten Wohnsitzes.
Dazu ein Fun Fact: In den meisten Ländern der Welt ist es nicht so einfach möglich, als Perpetual Traveler steuerfrei zu leben. Länder wie Spanien, Australien oder Kanada wollen bei der Auswanderung und steuerlichen Entstrickung einen Nachweis über deinen neuen Steuerwohnsitz sehen. Soll heißen: Bei deiner Abmeldung fragen dich die Behörden nach Nachweisen, wo du künftig Steuern zahlst. Kannst du diese Nachweise nicht sauber liefern, bleibst du auch nach deiner Auswanderung aus diesen Ländern steuerpflichtig.
In diesen Fällen ist die einzige Möglichkeit, um deine Steuerlast zu senken, die Auswanderung in ein steueroptimiertes Land. Hier lebst du quasi nicht ohne Wohnsitz und ohne Steuersitz wie der klassische Perpetual Traveler, sondern verlegst deinen Steuersitz von einem Land in ein anderes.
Natürlich ist das auch eine beliebte Strategien bei Auswander:innen aus Deutschland oder Österreich. Der Nachteil ist dabei ganz klar: Statt dich von Systemen frei zu machen bindest du dich so wieder an ein neues System, dessen Entscheidungen willkürlich und nicht planbar sind (siehe die Entwicklungen in Dubai – ein Land, das jahrelang keine Steuern erhob, hunderttausende Menschen anzog und nun immer mehr Steuern einführt).
Der Aufbau eines steueroptimierten Wohnsitzes ist vor allem für Online-Unternehmer:innen geeignet, die gerne an einem Ort ein neues Leben aufbauen wollen und keine Lust auf permanentes Reisen oder Homebases haben.
Wir betreuen auch viele Unternehmer:innen, für die aus verschiedenen Gründen das Perpetual Traveling Szenario nicht in Frage kommt. Vor allem für Unternehmer:innen mit komplexeren Strukturen und ab 500.000€ Jahresumsatz empfehlen wir stets, sich für einen steueroptimierten Wohnsitz zu entscheiden. Länder, die dabei spannend sein können, sind zum Beispiel Zypern, Thailand oder Dubai.
Legale Steuerfreiheit ist kein Mythos – aber sie muss gut geplant werden. Dabei hilft es, das Framework mit den drei verschiedenen Strategien zur internationalen Steueroptimierung zu verstehen: Perpetual Traveling, Perpetual Traveling mit Compliance Wohnsitz und der Aufbau eines steueroptimierten Wohnsitz.
Ob du als Perpetual Traveler maximale Flexibilität willst, mit einem Compliance-Wohnsitz mehr Stabilität in dein Perpetual Traveling Setup bringen möchtest oder dir in einem steueroptimierten Land einen neuen Wohnsitz aufbaust – die passende Steueroptimierungsstrategie muss zu deinem Lifestyle, deinem Business und deinen langfristigen Plänen passen.
Natürlich beraten wir dich jederzeit gerne zu deinen Möglichkeiten.
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